Налог при переуступке права требования

Как платятся налоги при продаже квартиры в строящемся доме?

Ответ на вопрос 1

При уступке своих прав по договору участия в долевом строительстве дольщик (продавец) получает доход в виде денежных средств, уплаченных покупателем за переуступку (п. 1 ст. 210 НК РФ). Налогооблагаемый доход будет возникать у него даже в том случае, если договор участия в долевом строительстве был заключен им более трех лет назад.

Стоит отметить, что от налогообложения освобождаются только доходы от продажи имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более. Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1) право собственности получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;

2) право собственности получено налогоплательщиком в результате приватизации;

3) право собственности получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

В случаях, не указанных выше, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.

Денежные средства, полученные по договору уступки прав требования третьему лицу на участие в долевом строительстве жилого дома, являются доходом от реализации имущественных прав. Таким образом, продавец не освобождается от уплаты налога даже через 5 лет, так как доход, полученный при данной сделке, считается доходом от реализации имущественных права, а не от реализации имущества.

Ответ на вопрос 2

В данных случаях необходимо подать в налоговый орган декларацию по налогу на доходы физических лиц. Налоговая ставка составляет 13% (ст. 224 НК РФ).

Для целей исчисления НДФЛ, при продажи строящейся квартиры по договору уступки, этот доход можно уменьшить на имущественный вычет. Такой вычет предоставляется в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением уступленных прав, то есть в сумме, уплаченной застройщику по договору участия в долевом строительстве. Налог платится с разницы между первоначальной стоимостью договора и стоимостью уступки. Например, если собственник купил квартиру в строящемся доме за 1 миллион, а продает за 1,5 миллиона, то доход, облагаемый налогом, составит, 500 тысяч.

Имущественный вычет, связанный с продажей имущества, в отличие от вычета, связанного с приобретением жилья, можно применять неограниченно.

Для того чтобы воспользоваться правом на вычет, налогоплательщику требуется:

1. Заполнить налоговую декларацию по окончании года. Форма 3-НДФЛ

2. Подготовить копии документов, подтверждающих факт продажи имущества. Например, копии договоров купли-продажи имущества, договоров мены и т.д.

3. Если налогоплательщик заявляет вычет в сумме расходов, связанных с получением доходов от продажи имущества, дополнительно готовим копии документов, подтверждающих такие расходы (приходные кассовые ордера, товарные и кассовые чеки, банковские выписки, платежные поручения, расписки продавца в получении денежных средств и т.п.).

4. Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих право на получение вычета при продаже имущества.

Ответ на вопрос 3

В случае продажи квартиры до госкомиссии, вы ищите покупателя, составляете и подписываете договор уступки, осуществляете расчет по договору, получаете согласие застройщика на перевод долга, осуществляете регистрацию договора уступки в Управление Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии.

В случае продажи квартиры после госкомиссии, вам необходимо будет:

— подписать с застройщиком акт-приема передачи квартиры,

— оформляете техническую документацию на квартиру,

— на основании данного акта и кадастрового паспорта зарегистрировать права собственности за собой.

И только после осуществления вышеуказанных действия вы можете продавать квартиру.

Ответ на вопрос 4

Имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества. При этом вычет не превышает в целом 1 миллион рублей.

Данный имущественный налоговый вычет применяется при продажи квартиры, как объекта недвижимого имущества (то есть после того как квартира построится, между застройщиком и дольщиком подписывается акт приема передачи, права собственности регистрируется в Управление Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии).

В то же время при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 2 миллионов рублей, в частности, на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации квартиры или доли (долей) в ней.

Из вышеизложенного следует, что если продажа и покупка квартиры (с оформлением документов, подтверждающих право собственности на нее) произведены в одном налоговом периоде (календарный год), налогоплательщик может воспользоваться каждым из вышеупомянутых имущественных налоговых вычетов, если ранее он не пользовался имущественным налоговым вычетом, предусмотренным подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Налогового Кодекса.

Сетевое издание РИА Новости зарегистрировано в Федеральной службе по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор) 08 апреля 2014 года. Свидетельство о регистрации Эл № ФС77-57640

Учредитель: Федеральное государственное унитарное предприятие «Международное информационное агентство «Россия сегодня» (МИА «Россия сегодня»).

Главный редактор: Анисимов А.С.

Адрес электронной почты Редакции: [email protected]

Телефон редакции: +7 (495) 645-6601

Настоящий ресурс содержит материалы 18+

Сообщения и материалы информационного агентства РИА Недвижимость (зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор) 06 июня 2016 года, свидетельство о регистрации ИА № ФС 77 – 65988) сопровождаются пометкой «РИА Недвижимость»
18+

Регистрация пользователя в сервисе РИА Клуб на сайте Ria.Ru и авторизация на других сайтах медиагруппы МИА «Россия сегодня» при помощи аккаунта или аккаунтов пользователя в социальных сетях обозначает согласие с данными правилами.

Пользователь обязуется своими действиями не нарушать действующее законодательство Российской Федерации.

Пользователь обязуется высказываться уважительно по отношению к другим участникам дискуссии, читателям и лицам, фигурирующим в материалах.

Публикуются комментарии только на тех языках, на которых представлено основное содержание материала, под которым пользователь размещает комментарий.

На сайтах медиагруппы МИА «Россия сегодня» может осуществляться редактирование комментариев, в том числе и предварительное. Это означает, что модератор проверяет соответствие комментариев данным правилам после того, как комментарий был опубликован автором и стал доступен другим пользователям, а также до того, как комментарий стал доступен другим пользователям.

Комментарий пользователя будет удален, если он:

  • не соответствует тематике страницы;
  • пропагандирует ненависть, дискриминацию по расовому, этническому, половому, религиозному, социальному признакам, ущемляет права меньшинств;
  • нарушает права несовершеннолетних, причиняет им вред в любой форме;
  • содержит идеи экстремистского и террористического характера, призывает к насильственному изменению конституционного строя Российской Федерации;
  • содержит оскорбления, угрозы в адрес других пользователей, конкретных лиц или организаций, порочит честь и достоинство или подрывает их деловую репутацию;
  • содержит оскорбления или сообщения, выражающие неуважение в адрес МИА «Россия сегодня» или сотрудников агентства;
  • нарушает неприкосновенность частной жизни, распространяет персональные данные третьих лиц без их согласия, раскрывает тайну переписки;
  • содержит ссылки на сцены насилия, жестокого обращения с животными;
  • содержит информацию о способах суицида, подстрекает к самоубийству;
  • преследует коммерческие цели, содержит ненадлежащую рекламу, незаконную политическую рекламу или ссылки на другие сетевые ресурсы, содержащие такую информацию;
  • имеет непристойное содержание, содержит нецензурную лексику и её производные, а также намёки на употребление лексических единиц, подпадающих под это определение;
  • содержит спам, рекламирует распространение спама, сервисы массовой рассылки сообщений и ресурсы для заработка в интернете;
  • рекламирует употребление наркотических/психотропных препаратов, содержит информацию об их изготовлении и употреблении;
  • содержит ссылки на вирусы и вредоносное программное обеспечение;
  • является частью акции, при которой поступает большое количество комментариев с идентичным или схожим содержанием («флешмоб»);
  • автор злоупотребляет написанием большого количества малосодержательных сообщений, или смысл текста трудно либо невозможно уловить («флуд»);
  • автор нарушает сетевой этикет, проявляя формы агрессивного, издевательского и оскорбительного поведения («троллинг»);
  • автор проявляет неуважение к русскому языку, текст написан по-русски с использованием латиницы, целиком или преимущественно набран заглавными буквами или не разбит на предложения.
  • Пожалуйста, пишите грамотно — комментарии, в которых проявляется пренебрежение правилами и нормами русского языка, могут блокироваться вне зависимости от содержания.

    Администрация имеет право без предупреждения заблокировать пользователю доступ к странице в случае систематического нарушения или однократного грубого нарушения участником правил комментирования.

    Пользователь может инициировать восстановление своего доступа, написав письмо на адрес электронной почты [email protected]

    В письме должны быть указаны:

    • Тема – восстановление доступа
    • Логин пользователя
    • Объяснения причин действий, которые были нарушением вышеперечисленных правил и повлекли за собой блокировку.
    • Если модераторы сочтут возможным восстановление доступа, то это будет сделано.

      В случае повторного нарушения правил и повторной блокировки доступ пользователю не может быть восстановлен, блокировка в таком случае является полной.

      realty.ria.ru

      Придется ли платить налог при переуступке права собственности на квартиру?

      Переуступка права собственности применяется при продаже квартир на последнем этапе строительства, перед сдачей дома в эксплуатацию. Прямо перед тем, как квартира сдана, ее можно переоформить на другого человека по договору переуступки. Согласно такому договору, покупатель приобретает все права и обязанности, которые были у предыдущего дольщика.

      Но переуступка от налога может не спасти, при любой — за несколькими исключениями — продаже недвижимости нужно платить подоходный налог, который равен 13% — для граждан России и 30% — для иностранцев. Исключения касаются в основном длительного владения квартирой, что к новостройкам неприменимо.

      Как происходит переуступка?

      Переуступить права покупателю может дольщик (инвестор), который вложил свои средства на более ранних этапах строительства. Заключив договор долевого участия (ДДУ), он может, не дожидаясь окончания строительства, переуступить свои права новому дольщику (покупателю). Стоит отметить, что уступает он право требования, поскольку права собственности на квартиру в недостроенном доме еще не существует.

      Если дом буден сдан, то оформить сделку по продаже квартиры по договору переуступки будет нельзя, ее можно будет оформить по договору купли-продажи.

      Нужно ли платить налог при переуступке?

      По закону продавец должен заплатить налог, если он продает квартиру по стоимости выше, чем указано в договоре с застройщиком. В этой ситуации налог высчитывается только с суммы чистого дохода, и составляет 13% от него. То есть налог нужно будет заплатить с разницы суммы продажи по договору переуступки и суммы покупки «долевки» у застройщика.

      Пример: квартира, купленная у застройщика, стоила 2 000 000 рублей, а через год была продана по договору переуступки за 2 500 000 рублей. Налог составит 13% от 500 000 рублей, то есть 65 000 рублей.

      Если квартира продается по той же самой цене, или за меньшую сумму, то налог платить не нужно.

      www.aif.ru

      Простые налоги

      О налогах и взаимоотношениях с государством на простом языке

      Закажите оформление документов на возврат у нас! Отчитаемся о доходах, поможем оформить налоговые вычеты. Отчетность для ИП. Нажмите здесь для связи с нами.

      Налог при уступке права требования по ДДУ

      В этой статье рассмотрим налоги, которые должен уплатить продавец при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве жилого помещения (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством).

      Если инвестор уступает право требования покупателю, то он имеет право имущественный вычет, предусмотренный статьей 220 п.2.пп.2 Налогового Кодекса РФ, а именно: уменьшить сумму своих доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этих имущественных прав. Налог платится с разницы между первоначальной стоимостью договора и стоимостью уступки.

      То есть вычет в размере 1 млн на уступку не распространяется. При этом не имеет значения и тот срок, в течение которого инвестор сохранял право требования по договору долевого участия. Даже при сроке, который составит больше минимального срока владения, инвестор при переуступке не освобождается от уплаты налога.

      Естественно, покупатель, приобретший жилье по договору уступки права требования, имеет право на получение имущественного налогового вычета на обычных условиях. Для этого он должен предоставить в налоговую инспекцию договор уступки, первоначальный ДДУ, передаточный акт между ним и застройщиком, а также расписку (или платежку) на передачу денег продавцу.

      Похожие статьи:

      1. Подоходный налог по договору меныДобрый день, дорогие читатели! Случается, что приобретение жилья происходит не.
      2. Налог при продаже доли ребенкаБывают ситуации, когда продается жилье, в котором есть доля ребенка.
      3. Налоговый вычет по НДФЛ при отделочных работахСогласно Налоговому Кодексу налогоплательщик имеет право на налоговый вычет с.
      4. Налог при продаже жилья, приобретенного с использованием материнского капиталаКак известно, материнский капитал можно использовать для приобретения жилья. Предположим.

      More Articles

      111 comments on “ Налог при уступке права требования по ДДУ ”

      Добрый день! По соглашению об уступки права требования по ДДУ в строительстве в 2014 году я уступила право требования на строящуюся квартиру своей дочери — безвозмездно в дар. Должна ли я подать декларацию по форме 3-НДФЛ, ведь доход я не получала? Разъясните, пожалуйста.

      Добрый день! Конечно, у вас дохода нет. Доход есть у вашей дочери и именно ей нужно отчитаться о доходах. Так как вы близкие родственники — налог не платится. Но в налоговой инспекции не знают о том, что вы родственники. Вам с дочерью нужно об этом сообщить. Читайте статью о дарении. В ней написано, что делать в вашем случае. //vsenalogi.com/nalog-na-doxody-pri-darenii/

      Добрый день! подскажите, хочу уступить право требования на строящуюся квартиру своей матери.сможет ли она вернуть 13% с этой покупки? и обязана ли я в этом случае платить какие-то налоги?

      Добрый день!
      Налог нужно заплатить только с прибыли, то есть, если уступку проведете на бОльшую сумму, чем оформляли на себя. Обычно при такой сделке (уступке права требования) покупателю ничто не мешает вернуть свои 13%. Но, так как переуступка будет проведена между близкими родственниками, то в вычете могут отказать, если в налоговой узнают, что вы родственники.

      Мой сын по уступке прав требования по ДДУ продал квартиру своей племяннице по той же цене, что и приобрел,кому из них надо подавать дикларацию и будет ли в этом случае кто -то из них платить налог

      Добрый день! Подавать декларацию нужно сыну. Если у него сохранились документы на приобретение и на продажу (их копии нужно подать в налоговую) — то налог будет равен нулю.

      Доброго времени суток! Вопрос в следующем: квартира приобретена на основании договора уступки права требования между дольщиком и физическим лицом. В договоре долевого участия между Застройщиком и дольщиком индивидуальный предприниматель) прописана стоимость 3 100. В договоре уступки стоимость 3 800. Вопрос в том с какой суммы будет осуществлен налоговый вычет?
      Заранее благодарен за ответ!

      Добрый день! Налоговый вычет при продаже — с 3100, то есть с суммы затрат. Налоговый вычет за покупку — с 3800, то есть с полной суммы расходов на приобретение. Но не более 2 млн на одного собственника.

      Добрый день! Я приобретаю квартиру по ДДУ, но я налоговый нерезидент. У меня два вопроса.
      1. Если я захочу продать квартиру по переуступке прав ДДУ, должен ли я буду заплатить налог и какой?
      2. Если я переуступлю права по ДДУ близкому родственнику, не получая доходов, то есть в отдавая в дар, а он (близкий родственник) сразу квартиру реализует (опять же по переуступке прав), будет ли он обязан заплатить налоги и какие?
      Спасибо большое заранее.

      Антон, добрый день! К сожалению, у нерезидентов нет права на вычеты, и все доходы облагаются по ставке 30%. Поэтому, при переуступке, сумма налога составит 30% от продажной стоимости. Если отдадите в дар, то за подаренное имущество ни вы, ни близкий родственник налог не платит. Но при продаже родственник будет платить налог 13%.

      Добрый день! Приобретал квартиру по ДДУ, сделка зарегистрирована в 2012 году. Сейчас продаю квартиру по договору Цессии. Действует ли здесь правило 3-х лет?

      Сергей, добрый день! На переуступку срок владения 3 года не действует. Налог будет рассчитываться в сумме 13% от полученной прибыли.

      Здравствуйте я ип усн6% получил от Заказчика по дду в счет оплаты выполненных работ квартиру продал её по договору уступки по той же цене физ лицу когда и какой(ие) налог(и) я должен буду заплатит

      Михаил, добрый день! При получении квартиры в счёт оплаты услуг у вас прошла операция взаимозачета (либо бартер, если оплата квартирой была оговорена в договоре изначально). При УСН доходом признаётся стоимость полученных прав по уступке на дату приобретения. То есть к уплате 6% от стоимости по договору уступки. Затем при продаже опять же возникает доход и налог составит 6% от него. То есть 6% платится 2 раза: когда получили квартиру по уступке в счёт оплаты услуги; и второй раз, когда её продали и получили деньги.
      Если бы в фигурировали как физическое лицо, налог был бы ноль.

      Добрый вечер! Договор ДДУ я оплатила векселями. Есть акт приема-передачи. В 2016 году по договору уступки я продала ДДУ. Могу ли уменьшить сумму продажи на стоимость векселей.

      Ольга, добрый день! Можете.

      Здравствуйте! Если я продаю по ДДУ приобретенные в ипотеку апартаменты (коммерческая недвижимость) дороже чем купил, то как исчисляется налог, аналогично квартирам, то есть 13% с разницы? И 2 вопрос, можно ли уменьшить налогооблагаемую базу на сумму процентов по ипотеке?

      Никки, добрый день! Да, 13% с разницы. Можно уменьшить на сумму процентов.

      Если я купила квартиру у застройщика за 3 500, продаю по переуступке за 4 300, но квартира приобретена в ипотеку и по сути за 3 года что я плачу ипотеку я банку уже выплатила в виде процентов около 700 тысяч, как у меня будет считаться налог? с разницы 4 300 — 3 500 или же все же переплата по % тоже будет учитываться? это же мои затраты на эту квартиру..

      Юлия, добрый вечер! Да, можете указать затраты на выплату процентов.

      Добрый день. Я как ИП (УСН Д-Р) собираюсь учавствовать в долевом строительстве многоквартирного жилого дома. По окончании строительства получу от застройщика квартиры, которые планирую продать. Будут ли при расчете налога из дохода с продажи вычитаться все мои затраты на стройку тк у меня система доходы — расходы. Или как писали выше с этих квартир придётся дважды заплатить налог. То есть первый раз при получении от застройщика будет налог со стоимости квартир за вычетом моих расходов на их строительство и второй раз просто налог с их продажи без какого либо вычета?

      Кристина, добрый день! Эта статья не для ИП, а для физических лиц. У ИП иной расчет. Мы не консультируем.

      Добрый день! В 08.2014 заключили договор долевого участия мама (1/2), я(1/4) и супруга (1/4) за 2000000 р. и сразу оплатили 1100000р., 11.2014 мама оформила на меня дарственную своей доли но в 2016 году по необходимости переуступили строящуюся квартиру за 1850000. Нужно ли мне платить налог. Спасибо!

      Егор, добрый день! Ваш доход от переуступки составил 3/4 от 1850000, то есть 1387500. Затраты были 500 тысяч (2000000/4). Итого прибыль 887500, налог 13% составит 115375.

      Добрый день! подскажите пожалуйста, организация на общей сист. налогообложения купила квартиру по ДДУ ( в рассрочку) на сумму 3 530 000,00 (уплатив только 600 000,00) и теперь продает по договору цессии физ.лицу на сумму 3 370 000,00(со справками от осн. застройщика с переуступкой долга), и со справкой о том что уплатить организации 440 000,00. В этом случае организации надо будет платить какие-либо налоги. получается убыток для организации в 160 000,00 рублей. Заранее Спасибо.

      Светлана, добрый день! У организаций совершенно другая система расчета, наш сайт для физических лиц.

      Добрый день! Подскажите пожалуйста, а если собственность на квартиру была оформлена в 2015 году цена 5500000, продаем в 2017, указываем в договоре купли-продажи стоимость аналогичную,той за которую ее покупали в 2015 году — 5500000. Покупатели ипотечники , в договоре купли продажи банк пишет, что квартира стоит 5500000, заемщик оплачивает собственные средства и 5000000 кредитные банк выдает на оплату квартиры и иных неотделимых учучшений. Смущает фраза неотделимые учучшения. Не будет ли у продавцов проблем с налоговой, когда они пойдут отчитываться?

      Марина, добрый день! У продавцов в любом случае доход составит 5500, независимо от того, за что прошла оплата. Купили за 5500, продали за 5500, налог ноль. Не совсем ясен смысл этих действий ля покупателя, ведь налоговый вычет он не сможет получить со стоимости улучшений и с процентов банка, приходящихся на эту сумму. А также при продаже не сможет учесть эту сумму в расходах.

      Добрый вечер! Подскажите если по договору цессии продала квартиру еще не построенную приобретенную по ДДС в ноль . Нужно сдавать 3 НДФЛ?

      Светлана, добрый день! Нужно сдавать 3-НДФЛ и указать, что купили за столько же, за сколько уступили.

      Доброе утро! Подскажите, если я физическое лицо(А) продала долю в УК (номинальная стоимость 10 000 руб внесена имуществом подтверждающих документов нет) юридическому лицу (Б -строительной компании) по договору купли продажи, а юридическое лицо произвело оплату за долю в УК физическому лицу (А) своим векселем (стоимость 10 000 000 без дисконта). В свою очередь физическое лицо(А) продал по договору купли-продажи данный вексель другому физическому лицу(В) по цене 10 000 000, но оплату за вексель физическое лицо (А) не получил (отсрочка платежа). Далее физическое лицо ( В )передало данный вексель по договору долевого строительства (ДДС) юридическому лицу (Б -строительной компании).
      1,Нужно сдавать 3Ндфл и платить налог 10 000 000*13%=1 300 000 физическому лицу А, если он денег за проданный вексель от физического лица В не получил?
      2,Нужно сдавать 3 ндфл физическому лицу В если доход 0 (за что купил вексель, то и вложил в ДДС).
      3. Имеют ли какие-то льготы, вычеты физ.л? Спасибо.

      Светлана, добрый день! То есть доля в 10 тысяч была куплена за 10 млн?

      Светлана, суть операции «оплата векселем» — это договор мены, обмен векселя на долю, а любой договор мены приравнивается к договору купли-продажи. То есть, оплата векселем доли — это по сути 2 сделки: лицо А продало долю за 10 млн. (доход 10 млн, налог 1,3 млн.), затем за эти 10 млн лицо А приобрело вексель. Затем лицо А продало вексель за 10 млн лицу Б. Лицо А купило вексель за 10 млн и продало за 10 млн, налог ноль.
      Лицо Б купило вексель за 10 млн, продало вексель за 10 млн и оплатило 10 млн в счет ДДУ. У лица Б налога нет.
      По поводу вашей заявки — уже не готовим декларации по доходам, не успеем по сроку сдачи.

      Получается, что только у физического лица А налог к уплате не смотря на по что денег за продажу векселя от лица Б он не получил.

      Добрый день, получил квартиру от мамы по переуступке, ей не платил,нет ни расписки ни чеков об оплате мной, сейчас хочу продать эту квартиру,но квартира ещё не 3 года в собственности, придётся платить налог. Т к продать хочу за большую сумму чем в договоре дду, вопрос: как не платить налог с продажи?продовать за те же деньги что и в договоре дду?

      Нашли письмо Минфина России N 03-04-05/4-1435 от 25.12.2012 и N 03-04-05/4-916 от 21.11.2011 «передача физическому лицу векселя в счет оплаты реализуемой им доли в уставном капитале образует доход в натуральной форме, дата получения дохода в таком случае определяется как день передачи векселя налогоплательщику.» Налог у лица А образуется при продаже доли, а не при продаже векселя.

      Серж, добрый день! Чтобы минимизировать налог, нужно продавать по той же цене. При этом, у вас должны быть в сохранности документы на покупку: договор и расписка, для подтверждения уплаченной суммы.

      У меня договор дду на маму и платёжка, что она оплатила, а между мной и мамой нет ничего кроме соглашения о переуступка прав.

      Серж, нет никакой сложности написать расписку.

      Добрый день! Купила квартиру в 2016 году по ДДУ за 800 000. Сейчас продаю по ДДУ за 1000 000. Подскажите нужно ли мне будет сдавать налоговую декларацию в 2018 за 2017 и платить налог. Если можно с ссылкой на статью по которой мне нужно это сделать. Спасибо!

      Сания, добрый день! Если купили за 800, а продали за 1000, то прибыль составила 200 тысяч и налог составит 13% от 200000 и будет равен 26 тысяч. Нужно сдать налоговую декларацию в 18 году и уплатить налог 26 тысяч. Все ссылки на закон относятся к платной консультации.

      Добрый день
      Мы с женой по ДДУ купили квартиру. Оба являемся нерезидентами РФ.

      Хочу уступить права на свою долю жене безвозмездно.

      Вопрос: будет ли она как нерезединт платить налоги с доли?

      Алишер, добрый день! Если даритель и одаряемый являются близкими родственниками согласно ст.217 НК, то будет освобождение от налога, независимо от того, являются ли они налоговыми резидентами РФ.

      Добрый день подскажите Мама купила квартиру по ДДУ, с момента покупки прошло 2 месяца, сейчас она хочет продать ее мне(сыну) за ту же стоимость что и купила, я ее покупаю с привлечением ипотеки, нужно ли маме с продажи платить налог, если она прибыли не получила, еще она не работает официально последние 3 года?

      Kirill, добрый день! Если мама продаст вам за ту же сумму, что и купила — налог ноль. Нужно сдать налоговую декларацию.

      спасибо за ответ, подскажите после регистрация права собственности, т.е. когда дом построят я могу получить налоговый вычет с покупки квартиры или налоговая откажет, сославшись на родственные связи?

      Kirill, у вас будет отказ в вычете по данной сделке по причине родственных связей.

      немного почитал налоговое законодательство и там сказано про родственные связи и договор купли продажи, а вот про договор уступки не слова, как думаете можно будет попробовать подать?

      Пункт 5 ст. 220 НК РФ содержит ограничение на получение налогового вычета при приобретении квартиры/дома у родственников только в отношении сделок купли-продажи. По мнению контролирующих органов при приобретении жилья не по договору купли-продажи, а по другому договору (например, договору уступки права требования),- в вычете не может быть отказано (Письма Минфина России от 21.08.2014 N 03-04-05/41883, от 07.03.2013 N 03-04-05/4-194, от 12.12.2012 N 03-04-05/4-1390, ФНС России от 02.11.2012 N ЕД-3-3/[email protected]).

      Kirill, да, вы правы, можно получить по договору уступки.

      Здравствуйте!
      Подскажите, пожалуйста! Имею на руках ДДУ на квартиру. Стоимость 1680 т.р. Получен в наследство. Умерла жена полгода назад. Оформлено все было на нее. Хочу продать/переуступить хорошим друзьям. Соответственно, хотим оптимизировать налоги. Если уступить ее за ту же сумму 1680 т.р. Какой будет налог в данном случае?

      Второй вариант, если оформить безвозмездное дарение, то сколько покупатель заплатит налог?
      И третий вариант, если оформить, допустим, стоимость 980 т.р. Какой в этом случае будет налог?
      Спасибо!

      Дмитрий, добрый день! Налог составит 13% от 1680.

      Здравствуйте!
      Такая ситуация: Организация О переуступила квартиру по ДДУ за 1300 тр Человеку А.
      Человек А переуступил квартиру по ДДУ за 1200тр Человеку Б.
      Может ли Человек А получить налоговый вычет 13%, если он не оформлял эту квартиру в собственность, но регистрировал в Росреестре договор переуступки? Платежные документы есть.
      Необходимо ли Человеку А оформлять декларацию, ведь по сути прибыли у него нет?

      Добрый день !
      Подскажите пожалуйста, мне подарена квартира в 2016г.не родственником по договору долевого участия . В предмете договора прописано, что участник (даритель ) безвозмездно передает, а новый участник (одаряемый) принимает в дар все права и обязанности участника долевого строительства.Дарственной как таковой нотариально заверенной нет. Нужно ли мне платить налог на дарственную ? И через сколько лет я смогу продать квартиру чтобы не платить налог с продажи? Спасибо!

      Илья, добрый день! У человека А нет права на вычет, право на вычет появляется после подписания передаточного акта между человеком А и застройщиком. Акта, видимо, нет. Человеку А нужно оформлять налоговую декларацию, где указать, что получено право за 1300, уступил за 1200, прибыль ноль, налог ноль.

      Надежда, добрый день! Этот договор и есть по сути дарственная. Налог составляет 13%. Продать без налога можно будет через 5 лет после получения свидетельства о праве собственности.

      Добрый день! Подскажите пожалуйста!
      Квартира приобретена по договору ДДУ в 2016 году за 5,5 млн.руб., причем 500 тыс. оплачены сразу, 5 млн. ипотечные средства. В собственность квартира оформлена в июне 2017 году.
      При продаже сейчас квартиры по договору купли-продажи за 6 млн.руб. как будет исчисляться налог на прибыль?

      Юлия, добрый день! У вас получается, что купили за 5,5, продали за 6. Прибыль составляет 500 тысяч, налог 13% от 500 тысяч и равен 65 тысяч. При расчете прибыли можете учесть и уплаченные проценты банку.

      Здравствуйте! Подскажите пожалуйста! Наша иностранная компания владеет офисным помещением, которое ещё не введено в эксплуатацию, по инвестиционному договору. Мы хотим переуступить физлицу по договору переуступке прав требования. Какие возникают налоги при этом и если да то как они оплачиваются? Спасибо заранее.

      Даниэль, добрый день! У организаций совершенно другое налогообложение, не как у физических лиц. Мы занимаемся налогами только физических лиц на данном сайте. Ваш вопрос, как юр.лицо, требует детального рассмотрения и изучения множества документов, зависит от системы налогообложения.

      Здравствуйте! Подскажите пожалуйста! Я в 2013 г приобрела по договору уступки квартиру за 1500000 р.( свои средства + ипотека) За это время ипотеку выплатила. Проценты составили 260000 р .Если переуступить квартиру моей маме по договору уступки (дом еще не построен ) за 1760000 р. 1) Буду ли я платить налог на прибыль? Ведь прибыли вроде нет . (сумма договора + проценты по ипотеке). 2)Сможет ли моя мама получить налоговый возврат? Я ничего не получала.Ведь при договоре уступки взаимозависимость не играет роли

      Татьяна, добрый день! При продаже вы можете учесть расходы на уплату процентов, прибыль будет равна нулю, налог тоже. 2. При уступке действительно взаимозависимость роли не играет, о чем есть официальные разъяснения компетентных органов.

      Добрый день! Планирую уступить право на получение неустойки по ДДУ третьему лицу. Нужно ли будет платить налог с суммы, указанной в договоре цессии? Спасибо!

      Юрий, добрый день! Налог составит 13% от разницы между приобретением прав и продажей.

      Благодарю! Т.е. если неустойка составляет 1 млн., а продал я права на неё за 500 тыс., то эти 500 тысяч налогом не облагаются?

      Юрий, не так. Вы получите 500 тысяч, это есть ваш доход, который облагается налогом 13%.

      Здравствуйте! Приобрела квартиру по ДДУ за 2,7 млн. в 2014 г., строили долго, в 2017 году отказалась от квартиры, направив уведомление застройщику. Деньги застройщик добровольно не возвращает. По договору цессии передала всю сумму, включая проценты и штраф ИП. Договор цессии составлен так, 90% оплата мне, 10% ИП по факту полученной суммы от застройщика. ИП настаивает на удержании НДФЛ 13% при перечислении мне этих 90%, выступая налоговым агентом. Я говорю,что я самостоятельно должна отчитаться по форме 3-НДФЛ и оплатить налог с разницы, т.е. с процентов и штрафа.Подскажите пожалуйста кто из нас прав?

      Светлана, добрый день! По договору цессии вы самостоятельно платите налог и оплатить налог с разницы. ИП в данном случае не является налоговым агентом, потому что штраф платит не он, а застройщик.

      Михаил
      Commented on: Октябрь 10, 2016
      Здравствуйте я ип усн6% получил от Заказчика по дду в счет оплаты выполненных работ квартиру продал её по договору уступки по той же цене физ лицу когда и какой(ие) налог(и) я должен буду заплатит

      Администратор «Простые налоги» (Post author)
      Commented on: Октябрь 11, 2016
      Михаил, добрый день! При получении квартиры в счёт оплаты услуг у вас прошла операция взаимозачета (либо бартер, если оплата квартирой была оговорена в договоре изначально). При УСН доходом признаётся стоимость полученных прав по уступке на дату приобретения. То есть к уплате 6% от стоимости по договору уступки. Затем при продаже опять же возникает доход и налог составит 6% от него. То есть 6% платится 2 раза: когда получили квартиру по уступке в счёт оплаты услуги; и второй раз, когда её продали и получили деньги.
      Если бы в фигурировали как физическое лицо, налог был бы ноль.
      В связи с чем у меня вопрос: Что значит фигурировали как физическое лицо? И могу ли я оформить право на квартиру как на физ лицо, а не на ИП?

      Татьяна, добрый день! Зависит от того, используется объект в предпринимательской деятельности или нет. Если используется, то будет считаться в любом случае, что куплено ИП, нужно ставить на основные средства, оплачивать с расчетного счета. Если не используется — то попадает под налогообложение как у физ.лиц.

      Добрый день,в 2017г. сын продал 1\2 доли в квартире за 980т.р, в собственности более 3 лет.
      В 2017г. по дду купил квартиру за 1936т.р., и через несколько месяцев по дду продал, за 1936т.р.
      После чего, в 2017г. купил по договору купли продажи квартиру за 3950т.р.
      Вопрос может ли он претендовать на налоговый вычет 260т.р., от покупки последней квартиры?
      что указывать в 3-ндфл, по сделкам?
      Благодарю за скорый ответ.

      Ольга, добрый день! Может претендовать на 260 тысяч если работает. В декларации указывать Покупку и продажу по ДДУ, а также покупку последней квартиры.

      Покупатель предлагает прописать в договоре переуступки дду первоначальную стоимость покупки, при этом цена сделки выше. ( с момента покупки прошел год). Можно ли соглашаться на такую цену в договоре?
      Какой наиболее безопасный и/или быстрый способ получения всей суммы в такой ситуации?

      Марина, добрый день! Это только ваше решение, соглашаться или нет, последствия могут быть разными. Нужно брать расписку на сумму договора и расписку на разницу.

      Добрый день! Ситуация следующая — думаем заключить договор мены, с одной стороны мой муж с квартирой по ДДУ 2700 т. (переуступка), с другой стороны я и моя мама с квартирой в собственности более 5 лет, стоимость квартир в договоре мены будет указана равной (2700 т.). В данном случае мой муж должен будет уплачивать 13 % налога? Спасибо!

      Здравствуйте. У меня квартира полученная по договору дарения, я хочу продать ее и купить квартиру большей стоимости. Моя стоит 5млн, планирую за 8млн , какой налог у меня будет?

      Юлия, добрый день! Если супруг приобрел квартиру за 2700 и продаст по договору меня за 2700, то налог ноль.

      Николай, добрый день! Налог составит 13% от 4 млн, то есть 520 тысяч. Но за покупку новой можно получить льготу в 260 тысяч и останется заплатить разницу в 260 тысяч.

      Добрый день! Купили с женой квартиру по ДДУ в 2011 г. часть суммы заплатил я через банк, часть суммы заплатила жена но через другой банк. В 2017 году продали её чуть дороже также через ДДУ так как дом всё ещё строится. К сожалению за 6 лет были переезды и свою платежку я утерял и банка этого уже не существует. Придется ли мне платить налог на всю сумму которую я заплатил в 2011 году и есть ли возможность применить какой нибудь вычет? Может ли приняться какой либо другой документ в зачет моей платежки? Покупали у подрядчика застройщика, может справка его о полном расчете или ещё какой документ?

      Никита, добрый день! Зачем вы собираетесь платить налог? Собираетесь продавать или что имеете ввиду? Не понятна суть вопроса, какие цели вы преследуете, исходя из целей можно предложить решение.

      Все верно уже продали её. Дом еще не сдан.
      «…..В 2017 году продали её чуть дороже также через ДДУ так как дом всё ещё строится…..»

      Никита, если для целей расчета налога, то договора на покупку без платежки будет достаточно. Приложите договор покупки и договор продажи, тогда налог составит 13% от прибыли и платежки не потребуются.

      А в НК РФ написано что требуется подтверждение в виде квитанций чеков. Или каждый налоговый инспектор может интерпретировать по разному?

      Никита, у вас не вычет, а уменьшение доходов на расходы, другой пункт НК. Квитанции требуются при подтверждении вычета за покупку.
      2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

      Как классно! а не подскажете какой пункт НК?

      Никита, 220 статья.

      Добрый день! Подскажите пожалуйста.
      Ситуация 1. ДДУ от 12.02.15 г. сумма 1 528 000, хочу переуступить ДДУ за 1 900 000. Подскажите налог с 400 000 платить?
      И еще сразу после переуступки, приобретаю участок и дом на нем (ЛПХ) за 2 500 000. При таком раскладе налог с 400 000 все равно платить?
      Ситуация 2. квартира оформлена на 3-х, у каждого по 1/3 доле (мама, сестра, я). Я от своей 1/3 хочу отказаться в пользу сестры, сделать дарственную. 1 вопрос: сестра налог или я будем платить? 2 вопрос: с оригиналами документов сразу идти в рег. палату или вначале к нотариусу, делать дарственную, а потом в рег. палату.
      Спасибо! Очень жду ответа!

      Женя, добрый день! Налог при переуступке платится с прибыли, то есть 13% от 1900-1528. Если купите жилой дом, то сможете получить вычет и зачесть налог, чтобы не платить его.
      С дарственной налог не платится, если близкие родственники. По оформлению дарения не консультируем, только по налогам.

      Добрый день. Купили квартиру по ДДУ. Оформили на жену, может ли супруг получить вычет за жену? Можно ли передать это праву другому? Жена не работает, а я ранее получал вычет по другой квартире. Большое спасибо.

      Сергей, добрый день! Передача права вычета другому лицу не предусмотрена.

      Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, физ. лицо в 2017 году приобретало по ДДУ квартиру, а в 2018 году продает имущественное право по переуступке прав требования, но по той же цене, по которой приобреталась . Как отразить в декларации 3НДФЛ за 2017 год доходы и расходы? И возникает ли налог?

      Татьяна, добрый день! В декларации сумма дохода будет равна сумме расхода, налог ноль.

      Доброго дня!
      Подскажите пожалуйста следующее, физ лицо в 2017 году заключило ДДУ, и не оплатив его, уступает свое право с переводом долга по той же цене. Возникает ли обязанность у него подавать декларацию 3-НДФЛ в 2018 году?

      Галина, добрый день! А деньги получены по уступке?

      Добрый день, подскажите, пожалуйста, квартира по ДДУ приобреталась у застройщика в 2015 году по цене 2350 000 руб., сейчас хотим переуступить за 2700 000 руб. Будем ли мы платить налог с разницы? Распространяется ли правило более 3-х лет? и если у нас другая квартира в ипотеке, в случае налога, можем ли мы списать разницу налога. Спасибо!

      Наталья, добрый день! Правило 3-х лет здесь не работает, так как нет собственности. Налог составит 13% от прибыли. При этом можно его зачесть в счет вычета по другой квартире.

      Добрый день, подскажите, пожалуйста.
      Квартира приобреталась по уступке прав к ДДУ за 3 млн., при этом цена квартиры в самом ДДУ 1.5 млн. Сколько расходов я смогу вычесть из облагаемых налогом доходов при дальнейшей продаже квартиры после получения собственности – 1.5 млн или 3 млн. (имеется в виду ст. 220 п. 2 п.п.2)? Заранее благодарю за ответ!

      Квартира приобретается через переуступку прав ДДУ. Продавец купил у застройщика за 1700000р, продает за 2950000р, но хочет чтобы в договоре звучала сумма не более 2700000р (1 мл.р. может подтвердить какими-то расходами?!) Сколько он должен будет заплатить налога и имеет ли он право на возмещение 13% от покупки (13%*1700000), ведь право на квартиру теперь будет и нового покупателя.Спасибо.

      Mary, добрый день! 3 млн

      Любовь, добрый день! По ДДУ право на вычет появляется только после подписания акта приемки. Если акт подписан, то продавец имеет право на вычет, даже если продаст квартиру. Покупатель также имеет право на вычет, независимо от того, получил продавец вычет или нет.
      Продавец заплатит 13% с дохода.

      Купил в 2014 году по ДДУ жилые апартаменты (коммерческая собстdенность) за 10 млн при помощи ипотеки, выплатил за 4 года 4 млн процентов по кредиту. Сейчас могу продать за 15 млн. Дом ещё не сдан, по договору 4 квартал 2018. С какой суммы и по какой ставке я должен буду заплатить налог? Заранее спасибо.

      Михаил, добрый день! Налог составит 13% от прибыли, то есть 13% от 1 млн (15000-10000-4000), если вы не ИП.

      Добрый день! У меня такая ситуация: Я пенсионер. Прибыл из СНГ по Гос Программе. По приезду купил квартиру по переуступки ДДУ у юрлица за 1,9 млн. р., договор оформлялся на международный паспорт, на данный момент являюсь гражданином РФ. Возможно ли получить 13% от стоимости покупки? и если да то какие документы понадобятся?

      Александр, добрый день! Возможно, если вы являетесь резидентом РФ и имеете налогооблагаемый доход.

      Добрый день! Если квартира приобретена в 2014 по ДДУ за 3.2млн, права собственности в 2016г., будет ли необходимость платить налог с разницы продажи-покупки сейчас в 2018г (4.2млн)… Ремонтные работы третьим физ лицом могут быть учтены как затраты при расчете налога?

      Максим, добрый день! Налог составит 13% от 1 млн. Ремонт можно учесть, если новостройка была без отделки и это указано в договоре.

      vsenalogi.com