Нужно ли платить налог при продаже комнаты

Подоходный налог при продаже квартиры (комнаты)

Если же срок владения проданной недвижимостью составил менее чем пять лет (для недвижимости, купленной до 1 января 2016 г. — менее 3-х лет), из полученного дохода вычитается 1 млн. рублей или по выбору сумма документально подтвержденных расходов на ее приобретение, и из оставшейся суммы выплачивается 13-ти процентный подоходный налог.

В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ Вы обладаете правом на имущественный. налоговый вычет в сумме, полученной от продажи квартиры, при условии, что она находилась в вашей собственности менее 5-ти лет (для квартиры, купленной до 1 января 2016 г. — менее 3-х лет), но не более 1 млн. руб. Таким образом, если квартира продается по цене, превышающей указанный лимит, то с данного превышения вам необходимо будет уплатить налог (НДФЛ) по ставке 13%.

Налоговые льготы

Продажа квартиры, даже с целью покупки другого жилья, считается получением доходов и облагается подоходным налогом в 13%. Согласно Налоговому Кодексу РФ действуют следующие правила взимания налога и освобождение от него:

Продавец жилья полностью освобождается от уплаты налога, если он является собственником этого жилья не менее 5-ти лет (для недвижимости, купленной до 1 января 2016 г. — 3-х лет). Не имеет значения, каким образом Вы стали владельцем квартиры — купили, приватизировали, получили по наследству. Чтобы получить налоговую льготу, нужно написать заявление в налоговую инспекцию по месту регистрации, иначе вас могут вынудить заплатить как сам налог, так штраф и пени, если Вы не сделаете этого вовремя (до 1 мая следующего года после регистрации сделки).

Если продавец является собственником квартиры менее пяти лет (для недвижимости, купленной до 1 января 2016 г. — менее 3-х лет), он обязан заплатить подоходный налог в размере 13% с суммы, превышающей 1 миллион рублей, полученной в результате продажи квартиры. Даже если вы прожили в квартире по договору социального найма несколько десятков лет, а затем приватизировали ее, но с момента приватизации прошло менее 5-ти лет (для недвижимости, оформленной в собственность до 1 января 2016 г. — менее 3-х лет), то при продаже недвижимости вы будете обязаны заплатить подоходный налог. Если квартира досталась вам по наследству или по договору дарения, и вы решили ее продать до истечения пятилетнего срока (для недвижимости, оформленной в собственность — до 1 января 2016 г. — 3-х летнего срока, вы также будете должны заплатить подоходный налог.

Покупатель

Покупатель имеет право на освобождение от уплаты подоходного налога с суммы не более чем два миллиона рублей. Т.е., купив квартиру (дом, земельный участок или долю в них) за два миллиона рублей и дороже, по вашему заявлению в налоговую инспекцию с суммы два миллиона рублей вам будет предоставлен налоговый вычет. Такая возможность у человека есть всего один раз в жизни. При действующей налоговой ставке подоходного налога 13%, покупатель может вернуть себе максимум 260 тысяч рублей.

Если стоимость квартиры или строительства дома оказались меньше двух миллионов рублей, то освобождение от уплаты подоходного налога будет распространяться на размер потраченной суммы. Полмиллиона рублей потрачено, значит, вычет будет с 500 тысяч рублей и составит 65 тысяч рублей. Но если приобретенное жилье стоит менее двух миллионов рублей, в расходы на его приобретение можно включить и покупку отделочных материалов, и работы связанные с отделкой квартиры (ст. 220 Налогового Кодекса РФ). Эти расходы должны быть подтверждены кассовыми и товарными чеками.

Для получения налогового вычета нужно обратиться в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением и предоставить следующие документы:

  • Свидетельство о регистрации права собственности на жилье.
  • Договор купли-продажи; документ, подтверждающий оплату и свершение сделки, а именно, расписку от продавца о получении денег (желательно нотариально заверенную) и акт приема — передачи.

Помните, что налоговый вычет может быть произведен только с налогооблагаемых доходов (заработной платы, премии, доходов от продажи и аренды). То есть, если Вы заработали за год 100 тысяч рублей, а налоги заплатили с 10 тысяч, то и возврат налога составит 1 300 рублей (13% от 10 000). Пенсии, стипендии, пособия налогом не облагаются, следовательно, налогового вычета в данном случае тоже нет.

Возврат подоходного налога может продолжаться неограниченное количество времени, хоть всю жизнь, пока вся сумма налога (260 тысяч рублей максимум) не будет вам возвращена полностью.

Второй вариант возврата подоходного налога — покупка новой квартиры взамен проданной в течение календарного года. Допустим, Вы продали квартиру стоимостью 3 миллиона рублей, которой владели менее пяти лет (для недвижимости, оформленной в собственность до 1 января 2016 г. — менее 3-х лет). С суммы, превышающей один миллион рублей, вы обязаны заплатить подоходный налог в размере 13% (130 тысяч рублей с суммы 1 миллион рублей). Однако, если в течение одного календарного года вы успеваете купить другую квартиру, стоимостью 2 миллиона рублей или более, то с суммы в 2 миллиона рублей Вы имеете право на возврат подоходного налога в размере 13%, то есть 260 тысяч рублей. В этом случае налог с продажи может быть по вашему заявлению взаимозачтен. Но такая возможность есть всего один раз в жизни.

Налоговый вычет получает только собственник жилья. Если квартира приобретена в долевую или совместную собственность, вычет распределяется пропорционально долям. В этом случае налоговая льгота считается использованной для каждого и при повторной покупке жилья применяться не будет. Налоговый вычет не предоставляется, если жилье для налогоплательщика приобретает работодатель или иное лицо. Налоговый вычет также не предоставляется, если сделка купли-продажи совершается между супругами или близкими родственниками.

Налог на наследование и дарение для близких родственников

В нынешней редакции Налогового кодекса действуют поправки, отменяющие налог на наследование и дарение для близких родственников. При этом налог на наследование полностью упразднен. Налог на дарение сохранен только для граждан, не состоящих в родстве.

www.juryst.ru

Надо ли платить налог с продажи квартиры, если одна комната была во владении 5 лет, а вторая 2 года?

Возникла проблема в области налогооблажения! Хотел проконсультироваться!

Ситуация следующая, 5 лет назад я стал собственником одной из комнат в двухкомнатной квартире! Каждая из комнат имела свой кадастровый номер. И в моем понимании она т.е. квартира в общем является коммунальной так как имеется общее имущество между владельцами комнат, а именно общий санузел, кухня, коридор. Два года назад я выкупил вторую комнату в выше указанной двухкомнатной квартире, тем самым бывшая ранее коммунальная квартира стала просто двухкомнатной квартирой! Получил общий кадастровый номер и продал данную квартиру! Перед продажей я устно обращался в налоговую с вопросом будет ли сделка облагаться налогом, где мне пояснили что нет по тому что идёт всего лишь увеличение площади уже имеющейся собственности, а именно увеличение доли в квартире до 100 %.

После продажи выше указанной квартиры мне пришло уведомление с налоговой службы требованием подать декларацию и заплатить налоги! Налоговая просит отчитаться за продажу комнаты, приобретеной два года назад, а не за квартиру! Мною же была продана квартира в целом, так как это единый объект и обе комнаты имеют единый почтовый адрес!

Вопрос стал в следующем обязан ли я в данном случае платить налоги! Если обязан, то как отчитаться за комнату, ведь просят отчитаться именно за комнату?

не видя документов можно сказать, что налог Вы обязаны уплатить с дохода от продажи квартиры, с учетом права на налоговый имущественный вычет по ст.220 НК, если произвели объединение комнат в единый объект (квартиру), т.к. срок владения квартирой исчисляется с момента приобретения последней из комнат.

11. Трехлетний срок владения имуществом в целях получения имущественного налогового вычета в случае объединения нескольких объектов недвижимого имущества (комнат в коммунальной квартире) в один (трехкомнатную квартиру) исчисляется с момента приобретения третьей комнаты в квартире.

Налоговый орган отказал в предоставлении имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц на основании того, что после объединения физическим лицом комнат в коммунальной квартире возник новый объект.
Однако Судебная коллегия по административным делам Верховного Суда Российской Федерации пришла к выводу, что согласно пункту 1 статьи 235 Гражданского кодекса Российской Федерации право собственности прекращается при отчуждении собственником своего имущества другим лицам, отказе собственника от права собственности, гибели или уничтожении имущества и при утрате права собственности на имущество в иных случаях, предусмотренных законом.
Таким образом, действующее законодательство не предусматривает в качестве основания прекращения права собственности на недвижимое имущество объединение двух объектов недвижимости в один с последующей постановкой на кадастровый и технический учет. Изменение объекта недвижимого имущества в связи с объединением трех комнат в квартире в один объект (трехкомнатную квартиру) без изменения внешних границ объекта не влечет за собой прекращения или перехода прав на него.
Следовательно, срок нахождения объекта недвижимости в собственности следует исчислять именно с момента приобретения третьей комнаты, а не с момента регистрации изменений объекта недвижимости в связи с объединением комнат в квартиру.
Данные выводы содержатся в Определении Верховного Суда Российской Федерации от 06.04.2016 N 70-КГ15-16 (Ахмедова Б.И. против Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России N 5 по Ямало-Ненецкому автономному округу).

m.pravoved.ru

Нужно ли платить налог при продаже комнаты в общежитии менее чем за миллион рублей?

Если я продаю комнату в общежитии меньше чем 1 000 000 руб, мне нужно оплачивать налог НДФЛ 13% или нет?

Ответы юристов (4)

Это зависит от того, сколько лет она у Вас в собственности, покупали ли Вы её или приватизировали… или она вообще Вам по дарению или наследству досталась.

Уточнение клиента

Я ее покупал, и она в собственности менее 3 лет.

26 Февраля 2017, 21:17

Есть вопрос к юристу?

Тогда сумма (13%), которая подлежит налогообложению исходит из 70% от кадастровой стоимости (если пропишите в договоре миллион) за минусом стоимости приобретения.

Дмитрий, добрый день!

Нет, налог вам оплачивать не нужно, поскольку применяется налоговый вычет. Если владели комнатой более трех лет, обязанности уплаты налога вообще не возникает.

Согласно п. 2 ст. 220 НК РФ:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;

Сабина, я указывал срок владения комнатой менее 3 лет. Тогда получается я плачу налог либо с разницы суммы продажи и покупки комнаты , либо с разницы (0,7* кад. стоимость) и суммы продажи. Если нет то поправьте.

26 Февраля 2017, 22:28

Дмитрий, где вы указывали? я не увидела.

Положения подпункта 1 пункта 2 статьи 220 (цитата выше) применяются в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года.

То есть, если вы комнату купили после 01.01.2016 г., то минимальный срок владения — 5 лет. И доход будет считаться так:

если продажная цена меньше кадастровой стоимости, установленной на 01.01. года регистрации перехода права, то доход будет равен кад. стоимость*0,7.

Если продажная цена равна или выше кад. стоимости, применяется она (указанная в договоре цена).

К ней может быть применен вычет либо:

— необлагаемый миллион либо

— сумма дохода (рассчитана выше) — сумма расхода (на покупку).

Если купили до 01.01.2016 г., применяется: срок минимального владения 3 года и доход будет считаться от продажной цены в обоих случаях.

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Нужно ли платить налог при продаже комнаты в коммунальной квартире?

добрый день! если я продаю комнату в коммунальной квартире, плачу ли я налог? и еще можно получить консультацию по такому вопросу:в этой комнате прописаны я, мама и брат(20 лет), если мы ее продаем и через время покупаем квартиру, сколько можно находится без прописки, чтоб не платить штраф? при том, что брат сотрудник МВД?

Ответы юристов (2)

Алина, добрый день! Если комната (доля в праве собственности на жилое помещение если право оформлено как долевое) находилась в собственности продавца менее трех лет должны уплатить налог в размере 13% от полученной с продажи суммы. Его можно уменьшить применив налоговый вычет, предусмотренный статьей 220 НК

2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:
1) имущественный налоговый вычет предоставляется:
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи
жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;

для более подробного ответа укажите когда и на каком основании (дарение, наследство купля продажа) приобретена продавцом данная комната

Здравствуйте, Андрей! у нас договор купли-продажи с 2000 года.

16 Декабря 2016, 14:18

Ясно, ну тогда налог вы вообще не платите так как комната в собственности находится более 3 лет

это замечательно! а по поводу прописки не проконсультируете?

16 Декабря 2016, 14:22

Нужно ли платить налоги при продаже комнат в коммунальной квартире (собственность менее года), при встречной покупке квартиры?

мы менее года назад приватизировали 2 комнаты в коммунальной квартире до этого была госсобственность более 15 лет доли получил я моя сестра мой и ее сын собираемся продать за 2700000 и купить за 3500000 2 комнатную квартиру с ипотекой нужно нам платить налоги с продажи и можем ли мы получить налоговый вычет с покупки

Ответы юристов (1)

Налог с продажи Вам нужно платить, если приватизированная квартира в вашей собственности менее трех лет.

Если вы захотите продать квартиру раньше, вы можете уменьшить сумму от
продажи квартиры на 1 млн рублей – налоговый вычет при продаже. Доход,
превышающий эту сумму, облагается НДФЛ по ставке 13 процентов.

В случае реализации квартиры, которая оформлена в совместную либо долевую общую собственность, сумма вычета будет распределена между всеми владельцами данного объекта недвижимости исходя из доли каждого из них, либо по
достигнутой между совладельцами договоренности.

Претендовать на вычет могут лишь лица, которые платят подоходный налог.

Для того чтобы успешно вернуть налог при покупке квартиры важно
соблюсти определенные условия и порядок действий. При этом необходимо
учитывать, что:
Максимальной суммой для возврата налога является 13% от 2 миллионов рублей (то есть 260 000 руб).
Осуществить оформление налогового вычета и непосредственно вернуть
налог можно как в налоговой, так и с помощью работодателя, являющегося
налоговым агентом.
Если недвижимость была куплена в ипотеку, то покупатель может
оплатить проценты по ипотечному кредиту с помощью имущественного
налогового вычета.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!