Налог с продаже снегохода

Транспортный налог на мотоциклы, мотороллеры, квадроциклы и снегоходы

Мотоцикл является самым демократичным видом транспорта. Во-первых – это всевозрастное средство передвижение, доступное и совсем юным водителям, и людям солидных лет. Во-вторых – широкий диапазон ценовых категорий. От доступных всем мотороллеров до элитарных моделей.

Но и мотоциклисты включены в государственную вертикаль как плательщики общего для всех транспортного налога. Сегодня мы расскажем о том, нужно ли платить и какой транспортный налог на мотоциклы, квадроциклы, снегоходы, сколько это стоит, и как производится расчет с калькулятором ставок и тарифов.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа.

Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 450-01-33 (Москва)
+7 (812) 490-76-58 (Санкт-Петербург)
Это быстро и бесплатно !

Нужно ли платить транспортный налог на мотоцикл и подобную технику

Средства, получаемые от выплаты транспортного налога, направляются на содержание и ремонт дорог. Поэтому владельцы всех транспортных средств обязаны его платить. Это касается и мототехники.

После регистрации мотоцикла в дорожной инспекции данные на его владельца попадают в налоговую инспекцию, где и производят расчет величины транспортного налога для владельца каждой единицы мототехники. Оплата происходит по следующей схеме:

  • Налогоплательщик (лицо или организация) в положенный срок получает уведомление от ФНС установленной формы.
  • Там указывается объект, подлежащий налогообложению, налоговая база, ставка, порядок начисления и срок выплаты налога.
  • ТН – это региональный налог, и поэтому его сумма и сроки оплаты устанавливаются местным законодательством.
  • При своевременной неоплате налога (3 месяца), высылается повторное требование, срок действия которого лимитирован 10 днями.
  • За дальнейшую неуплату придется заплатить штраф.
  • Далее мы расскажем о том, как рассчитать транспортный налог на мотоцикл и др. технику.

    О методике начисления налогов на мотоциклы расскажут специалисты в видео ниже:

    Расчет тарифов и ставок

    Заплатить транспортный налог надо до первого ноября того года, который располагается за налоговым периодом. Причем стоит уточнить: транспортный налог платится за владение мотоциклом, а не за пользование им. То есть за весь год, даже если зимой на этой технике никто не ездит.

    Хотя транспортный налог вынуждены рассчитывать только компании и организации, владеющие мототехникой, а гражданам приходит квитанция с уже рассчитанной суммой, ознакомиться с методикой расчета надо всем. Потому что каждый имеет право понимать, сколько и за что он платит. Ведь налог и страховка на мотоцикл как обязательные траты тянут не мало.

    О возможности снижения ставок транспортного налога на мотоциклы расскажет данный видеосюжет:

    Для мотоциклов и мотороллеров

    Начисление дорожного налога происходит по видам существующих транспортных средств и при этом мотоциклы и мотороллеры объединены в одну группу.

    Для расчета величины транспортного налога на мотоциклы и мотороллеры надо знать всего три вещи:

    1. Мощность двигателя. Причем берется она из паспорта и должна быть в определенных единицах (лошадиная сила). В том случае, если в техпаспорте мощность в киловаттах, для расчета налога ее надо перевести в стандартные единицы.
    2. Сколько месяцев в отчетный (годовой) период мотоцикл или мотороллер был зарегистрирован на имя налогоплательщика.
    3. Ставка налога. Для данного региона она своя.
    4. Для удобства расчетов мотоциклы и мотороллеры разделены на три группы по мощности двигателей:

    5. Меньше 20 л. с. (14,7 кВт).
    6. От 20 до 35 л. с. (14,7 – 25,74 кВт).
    7. Более 35 л. с. (25,74 кВт).

    Определившись с исходными данными можно перейти к расчету налога по формуле: Величина налога равняется ставке ТН за месяц (в рублях), умноженной на мощность двигателя мотоцикла (исчисленную в лошадиных силах) и количество месяцев владения мотоциклом в отчетном году.

    Теперь вы в курсе, по какой схеме на мотоцикл начисляется транспортный налог, погорим и о квадроциклах.

    Для квадроциклов

    Мототехника повышенной проходимости, к которой относятся квадроциклы и трициклы, облагается транспортным налогом на общих условиях. После регистрации в ГИБДД сведения об этом поступают в налоговую, и сотрудники этого ведомства насчитывают сумму к оплате.

    Для расчета они применяют те же данные, что и для остальной мототехники:

  • Мощность (л. с.), взятую из ПТС.
  • Ставку налога.
  • Длительность налогооблагаемого периода.
  • А вот разбивка квадроциклов на группы по мощности двигателя для начисления ставки несколько различаются:

  • До 50 лошадиных сил.
  • Больше 50 лошадиных сил.
  • Формула расчета величины налога та же, что и для мотоциклов. О том, отличается ли стоимость транспортного налога на мотоцикл от такого на снегоход, расскажем ниже.

    Для снегоходов

    В северных областях нашей страны подобное средство передвижение известно давно, но в последнее время любители езды по снежному бездорожью появились и в более умеренных широтах. Согласно законодательству, снегоход является транспортным средством, следовательно, его необходимо регистрировать в ГИБДД и получать для него номер. Кроме того снегоход подлежит регистрации и в налоговой с последующим начислением ТН.

    По своим характеристикам снегоходы относятся к внедорожной мототехнике, и начисление ТН проходит по той же схеме что и для квадроциклов. То есть учитываются:

  • Мощность.
  • Региональная налоговая ставка.
  • Длительность периода владения.
  • Ставка рассчитывается по мощности двигателя до и свыше 50 лошадиных сил.

    О том, что ждет неплательщиков транспортного налога на мотоциклы и авто, расскажет данное видео:

    uriston.com

    Нужно ли платить налог с продажи автомобиля

    Каждый собственник авто рано или поздно сталкивается с необходимостью его продажи. На сегодняшний день все сделки купли-продажи движимого и недвижимого имущества облагаются налогом. На размер налога при продаже авто влияет несколько факторов.

    Детально о том, какая ставка налога, а также при каких обстоятельствах налог можно не платить на законных основаниях, будет рассказано в этой статье.

    Что это означает

    Если владелец пользуется транспортным средством менее трех лет, необходимо оплачивать налог при продаже транспортного средства в 2018 году. Данный налог называется подоходным – НДФЛ.

    Что говорится в Налоговом кодексе

    Вопросы налогообложения при продаже транспортного средства регулируются Главой 23 НК РФ.

    В частности, законом определено, что налогообложению подлежат доходы, полученные при реализации имущества, которые находятся в собственности физических лиц. В этом случае оплата налога обязательна.

    Ставка НДФЛ составляет 13% от суммы, с которой он взимается (ст. 224 НК РФ).

    Как уплачивается

    Сумма, которая подлежит оплате в налоговой инспекции рассчитывается самостоятельно.

    В налоговую инспекцию необходимо предоставить налоговую декларацию согласно ч.1 ст. 229 НК РФ, при чем не важно, какую сумму продавец получит от продажи, подача данного документа обязательна в любом случае.

    Налоговая декларация содержит в себе перечень полученных доходов физического лица в течение года, т.е. необходимо указать не только полученные средства от продажи автомобиля, а весь совокупный доход.

    Если же физическое лицо не предоставило документ до 30 апреля следующего за отчетным годом период, закон предполагает ответственность за непредоставление декларации в указанный срок в размере 5% от суммы налога, который необходимо оплатить согласно расчетам декларации за каждый месяц просрочки.

    При просрочке подачи документа более чем на полгода, размер штрафа составит 10% от суммы положенного налога.

    В декларации нужно указать общую сумму, по которой был продан автомобиль.

    После того, как в налоговой инспекции будет проверено достоверность записанных данных, налоговая инспекция при необходимости оплаты налога направит налогоплательщику квитанцию с реквизитами и сроками оплаты налога.

    Имущественный налоговый вычет согласно п. 1 ч. 2 ст. 220 НК РФ будет составлять:

  • при продаже авто, которое находилось в пользовании собственника более трех лет – сумме, по которой был продан автомобиль;
  • сумме продажи автомобиля, которая не превышает 250 тыс. руб. – если собственник пользовался автомобилем меньше трех лет.
  • Чтобы не пользоваться данным способом, можно уменьшить сумму доходов, которые подлежат налогообложению на сумму документально подтвержденных расходов, которые были связаны с данными доходами.

    Это значит, что для того, чтобы меньше заплатить по налогам необходимо сохранить все расходные документы, связанные с автомобилем.

    Машина также может быть продана и по генеральной доверенности, однако передача машины в таком случае не будет считаться продажей, поэтому налог с продажи автомобиля по генеральной доверенности платить не нужно.

    Если же доверенное лицо не будет в течение 3 лет продавать машину, то переживать вообще не стоит, однако же при продаже нужно предупредить об этом собственника, чтобы можно было подать декларацию и избежать уплаты налога.

    Налог с продажи автомобиля в собственности менее 3 лет

    Если машина находилась в собственности продавца менее 3 лет, то платить НДФЛ придется независимо от стоимости авто.

    Однако, закон предоставляет возможность снизить размер доходов, которые берутся во внимание при расчете налога к оплате, и причем налогоплательщик самостоятельно может выбрать наиболее подходящий для него:

  • налоговый вычет;
  • уменьшение базы налогообложения.
  • Стоит отметить, что независимо от того, какой будет выбран вариант, все равно придется подавать декларацию в налоговые органы.

    Итак, первый способ, с помощью которого можно уменьшить доходы при расчетах налога – это получение налогового вычета.

    Вычетом является определенная сумма, которая установлена на законодательном уровне и составляет 250 тыс. руб. в год согласно п.1 ч.2 ст.220 НК РФ. К иному имуществу в данном случае и можно отнести автомобильное средство.

    Начисленный налог согласно ставке, в 13% нужно оплатить с суммы, которая превышает 250 тыс. руб. Если же машина дешевле 250 тыс. руб. или равняется этой сумме, то оплачивать налог не придется.

    Второй способ – это уменьшение полученного дохода за счет понесенных расходов. Расход может быть увеличен за счет вложения денежных средств в ремонт машины, или ее тюнинг.

    Однако, в таком случае все данные дополнительные расходы должны подтверждаться чеками или квитанциями.

    В этом случае налог с продажи машины будет оплачен с разницы между полученным доходом и подтвержденными расходами. Если окажется, что расходы будут превышать доходы, то налоги платить не нужно.

    Куда платить транспортный налог юридическим лицам в 2018 году, смотрите здесь.

    Более 3 лет

    Если же машина находилась у владельца более 3 лет, то налог не нужно платить, причем полученная сумма от продажи никак не влияет на необходимость оплаты налога согласно п.17.1 ст. 217 НК РФ.

    Стоит учесть, что НК РФ указывает срок 3 года, однако это не имеется ввиду — календарный год, а именно 36 месяцев. Это значит, что срок владения автомобилем может начаться в любой период года.

    Определить этот момент просто – достаточно посмотреть в договор купли-продажи (если машина была куплена у физического лица) или в справку – счет (при покупке нового авто в салоне).

    К тому же, оплачивать налог нет необходимости, если все эти три года владелец был один и тот же.

    Если же, к примеру, в течение года машина была подарена кому-то из родственников, то чтобы не платить налог нужно снова ждать 36 месяцев.

    Момент постановки машины на учет в ГИБДД не влияют на срок владения машиной и соответственно не имеет значения.

    Особенности оплаты

    Оплатить налог можно несколькими способами:

  • лично обратившись в налоговую инспекцию по месту регистрации;
  • отправить декларацию почтой ценным письмом;
  • заполнить и отправить декларацию через интернет на сайте ФНС РФ. На сайте есть отдельный раздел, где можно скачать декларацию и инструкцию к ее правильному заполнению.
  • Если же налогоплательщик решил обратиться в налоговую, то необходимо взять:

  • паспорт гражданина РФ;
  • идентификационный код;
  • паспорт на машину;
  • декларацию;
  • договор, подтверждающий оплату сделки.
  • После изучения всех документов сотрудник налоговой инспекции выдаст квитанцию для оплаты налога с указанием суммы.

    Так, если же машина перешла лицу в порядке наследования, то налог при продаже автомобиля, полученного по наследству, не оплачивается, однако может быть взыскан при его реализации.

    Налог при получении наследства не оплачивается, но может быть взыскан при его реализации. При продаже машина в течение 3 лет, с момента оформления машины в собственность, наследник будет вынужден оплатить налоги – 13% от дохода.

    При пользовании машиной более трех лет, используя налоговый вычет, наследнику не нужно платить налоги.
    Что касается уплаты налога при продаже автомобиля родственнику, то оплата проводится по общим правилам.

    Для физических лиц

    Физическое лицо, которое получило доход от продажи авто должно оплатить в бюджет государства 13% с этой суммы. После того, как машина продана продавец должен подать декларацию и подготовленные выше документы в налоговую.

    Налог платится только тогда, если машина находилась в собственности не больше 3 лет и была продана не дороже 250 тыс. руб. В таком случае налоговая служба предъявит счет к оплате в размере 13% от суммы полученного дохода.

    Для юридических лиц

    Что касается налогов от продажи машины с юридических лиц, то сумма рассчитывается в индивидуальном порядке. На сумму налогов влияет не только сумма, полученная от продажи, но и амортизация машины.

    В бухгалтерии должны провести балансовую стоимость машины и сумму продажи. С учетом прибыли, а также вида налогообложения юридическое лицо должно оплатить сумму налога в бюджет государства.

    Для государства физическое лицо и индивидуальный предприниматель – это одно лицо. Из этого следует, что все имущество предпринимателя – это имущество физического лица, которое зарегистрировано как индивидуальный предприниматель.

    Это означает, что при продаже машины индивидуальным предпринимателем, не важно, была ли она использована при осуществлении предпринимательской деятельности.

    Важен другой вопрос, от какого лица будет совершена сделка – от физического лица или от предпринимателя. Прежде всего необходимо выяснить, с какой целью был приобретен автомобиль.

    Если же продажа машины осуществляется частным лицом, то необходимо будет оплатить НДС, если же от предпринимателя, то оплатить необходимо и налог по УСН (п. 1 ст. 346.15, п. 1 ст. 249 НК РФ).

    Если же ИП уже закрыл свой бизнес и исключен из ЕРИП, то придется оплатить еще и НДФЛ.

    Чтобы не платить НДС, ИП должен использовать упрощенную систему налогообложения, ведь в таком случае он не будет являться плательщиком данного налога.

    При оплате единого налога, налогоплательщик согласно п. 4 ст. 346.26 НК РФ освобожден от оплаты НДФЛ. Перечень видов деятельности, при которых возможно использование единого налога указано в п. 2 ст. 346.26 НК РФ.

    Если же ИП не будет находится в этом перечне, то при продаже авто придется оплатить НДФЛ.

    Для нерезидентов

    Если же НДФЛ оплачивает гражданин, который является нерезидентом РФ, при продаже авто должен оплатить налог в размере 30% от полученной суммы продажи (п. 3 ст. 224 НК РФ).

    При этом использование имущественных налоговых вычет не предоставляется, как и уменьшение базы налогообложения за счет расходов на автомобиль.

    Как подается декларация

    При подаче декларации необходимо заранее собрать все необходимые для налоговой инспекции документы:

  • паспорт гражданина РФ и идентификационный код;
  • справка о доходах за последний год;
  • документы, подтверждающие, что автомобиль находился в собственности продавца;
  • договор, свидетельствующие о продаже автомобиля.
  • Заполнить декларацию можно и дома, скачав бланк с официального сайта ФНС РФ, после чего отправить ее через сайт или же лично принести в налоговую инспекцию.

    Оплата налогов проводится на следующий год после получения доходов, до 30 апреля следующего года.

    Как не платить

    Закон выделяет несколько случаев, согласно которым оплата налога при получении доходов не производится.

    Одним из таких особенностей является владение автомобилем более трех лет – п. 17.1 ст. 217 НК РФ. Это значит, что при длительном владении машиной можно избавить себя от уплаты средств в доход государства.

    Однако стоит помнить, что в этом случае имеется в ввиду не три календарных года, а 36 месяцев.

    Налог не подлежит оплате и в том случае, если машина была продана дешевле, чем была куплена собственником. В таком случае у продавца нет дохода, соответственно и платить налог не с чего.

    Однако в подтверждение этого необходимо предоставить документы, свидетельствующие о покупке авто и последующей его продажи.

    Не нужно платить налоги, если машина стоит не дороже 250 тыс. руб. Данная сумма установлена НК РФ и является лимитом налогового вычета.

    Если сказать по-простому – именно на такую сумму может быть снижена база налогообложения. Это значит, если машина стоит 250 тыс. руб., база налогообложения при вычете этой же сумме будет 0, поэтому и налог взымать будет не с чего.

    Данную сумму можно вычитать от суммы продажи и в том случае, если машина находилась в собственности меньше 3 лет и нет факта или документального подтверждения того. Что машина была куплена дороже.

    За время пользования машиной собственник мог сделать не мало оснащений в машине, в результате чего она могла стоить даже дороже, чем при покупке.

    В такой ситуации размер налога, который подлежит к оплате рассчитывается так:

    (цена, по которой продан автомобиль – 250 тыс. руб)*13%.

    Таким образом, не придется платить налог с продажи машины, если:

    • машина была продана дешевле, чем куплена;
    • во владении собственника авто находилось более трех лет
    • цена автомобиля менее 250 тыс. руб.
    • Таким образом, законом определены четкие рамки, когда оплата налога обязательна, и в каких случаях собственники вообще освобождены от его уплаты.

      Единственное действие, которое обязательно в любом случае – это подача декларации. При уклонении от данной обязанности налогоплательщики будут нести ответственность.

      Уменьшает ли транспортный налог, налог на прибыль, рассказывается на странице.

      О том, как считается транспортный налог по лошадиным силам, есть информация.

      Видео: Налог с продажи автомобиля

      provodim24.ru

      Продажа бурана

      Добрый день. Ситуация следующая. Хочу продать буран. Продаю буран надежному человеку поэтому договор купли-продажи хочу заключить с рассрочкой платежа. Половину уплатит в декабре вторую половину в январе. Какие риски я могу понести в этом случае? Ведь буран я ему должен буду передать в собственность после первого платежа.

      Сложности еще заключаются и в моем нежелании платить налог с прибыли. Насколько мне известно есть два варианта. Первый: указать сумма продажи бурана 250 тыс. и не более а остальную сумму в размере 250 тыс. (общая сумма продажи 500 тыс.) заключить договор займа (якобы он у меня занял и обязался вернуть). Какие риски я несу тут? И насколько мне известно налоговую декларацию в этом случае мне продавать не надо? Второй вариант найти первоначальный договор купли-продажи снегохода от дилера. В нем будет указанна сумма выше чем та за которую я его продаю соответственно прибыли у меня нет. Какие тут подводные камни? Нужно ли мне будет подавать декларацию в этом случае?

      16 Декабря 2015, 07:12 мария, г. Москва

      В таком случае я могу указать в договоре купли-продажи реальную стоимость, а именно 500 тыс. руб. Поскольку стоимость покупки от дилера выше чем 500 тыс. руб налог я платить не должен. Но декларацию заполнить надо. До какого числа? В какой срок? И еще у кого есть образец договора проверенный временем купли-продажа снегохода проверенный временем? Договор нужен с рассрочкой платежа. Первую часть сейчас, вторую в январе.

      16 Декабря 2015, 08:20

      Ответы юристов (16)

      Мария, риски обычные — Вам могут не заплатить. Что повлечет за собой вынужденное обращение в суд с требованием о взыскании недоплаченных сумм.

      два варианта
      мария

      Насчет вариантов Вы правы. В первом случае проблемой может стать то же самое что и сказанное выше — Вам не заплатят и придется идти в суд по договору займа. Второй вариант во всех смыслах лучше. При этом последствия неоплаты те же — в суд с требованием о взыскании по договору купли-продажи.

      В договоре можно предусмотреть условие по которому до момента полного расчета буран находится в залоге с правом покупателя пользоваться им.

      Есть вопрос к юристу?

      Сложности еще заключаются и в моем нежелании платить налог с прибыли. Насколько мне известно есть два варианта. Первый: указать сумма продажи бурана 250 тыс. и не более а остальную сумму в размере 250 тыс. (общая сумма продажи 500 тыс.) заключить договор займа (якобы он у меня занял и обязался вернуть). Какие риски я несу тут?
      мария

      Да такой вариант с займом (распиской в получении денежных средств) возможен. Риск тут будет в том, что в случае если оформите на покупателя буран после первого платежа, то в случае не оплаты по второму платежу, буран будет вернуть трудно. Получится только взыскать сумму по расписке (займу), возможно к тому времени и бурана не будет, а если взыскать будет нечего, то и «зависнет» долг.

      И насколько мне известно налоговую декларацию в этом случае мне продавать не надо?
      мария

      Если менее трех лет в собственности, то надо подавать, даже если 250000 укажите.

      Второй вариант найти первоначальный договор купли-продажи снегохода от дилера. В нем будет указанна сумма выше чем та за которую я его продаю соответственно прибыли у меня нет. Какие тут подводные камни? Нужно ли мне будет подавать декларацию в этом случае?
      мария

      Если найдете, то да — налога не будет, так как у Вас и прибыли не будет — продаете за сумму меньшую, чем купили. С уважением, Урванцев Евгений.

      Мария, добрый день. В Вашей ситуации — существует только один единственный риск — неплатежеспособность покупателя. Причем, риск тем Выше, чем ниже будет стоимость бурана по договору купли-продажи (ДКП), чем его фактическая цена о которой Вы договорились.

      Так, например, при оценке бурана в 500 тысяч рублей, с указанием в ДКП только 250 тысяч — Вы рискуете не получить второй платеж, поскольку формально (документально) его не существует.

      В данной ситуации, в целях минимизации налога, можно заключить ДКП бурана на сумму 250 тысяч рублей и договор займа на оставшиеся 250 тысяч рублей. Причем договор займа подкрепляете распиской, из которой будет следовать, что должник фактически получил 250 тысяч рублей.

      Это исключит возможность оспаривания договора по его безденежности.

      1. Заемщик вправе оспаривать договор займа по его безденежности, доказывая, что деньги или другие вещи в действительности не получены им от займодавца или получены в меньшем количестве, чем указано в договоре.

      Кроме того, обеспечьте исполнение договора займа — залогом, только, что проданного бурана.

      Можно и не прибегать к такой сложной схеме, указав в ДКП фактическую стоимость его продажи.

      В таком случае Вам придется сдавать в налоговый орган декларацию. Вы не будете платить налог, в том случае если продали буран по цене ниже чем та, за которую его купили.

      1. Да, хороший вариант заключить договор купли продажи на 250 тыс. руб. и договор займа на 250 тыс. руб. Риски только такие, что деньги покупатель по данному договору вам не выплатит, в этом случае взыскать деньги с него можно будет только по суду.

      Поэтому, обязательно пропишите срок возврата займа и при его наступлении, если устно вам откажутся платить, требуйте возврат в письменном виде, после чего обращайтесь в суд.

      2. Если решите найти договор по которому вы купили «Буран» и заключите договор купли-продажи на 500 тыс. руб. то декларацию вам надо будет подать. к ней надо будет приложить копии обоих договоров, в подтверждение того, что дохода у вас не возникло. Сумма налога при этом будет 0 руб. Кстати, если вы покупали «Буран» более 3-х лет назад, то декларацию подавать будет не надо.

      Продаю буран надежному человеку поэтому договор купли-продажи хочу заключить с рассрочкой платежа. Половину уплатит в декабре вторую половину в январе. Какие риски я могу понести в этом случае? Ведь буран я ему должен буду передать в собственность после первого платежа.
      мария

      Основной риск один — если покупатель не выплатит оставшуюся часть долга, вам придется взыскивать его в судебном порядке.

      Сложности еще заключаются и в моем нежелании платить налог с прибыли.
      мария

      Налог необходимо платить только в том случае, если снегоход находится у вас в собственности менее 3-х лет.

      Первый: указать сумма продажи бурана 250 тыс. и не более а остальную сумму в размере 250 тыс. (общая сумма продажи 500 тыс.) заключить договор займа (якобы он у меня занял и обязался вернуть). Какие риски я несу тут?
      мария

      Такой вариант возможен. В соответствии со ст. 220 НК РФ при продаже имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, предоставляется имущественный налоговый вычет в размере доходов от продажи, не превышающем в целом 250 000 рублей. Поэтому если в договоре будет стоять сумма 250 тыс. руб., налог платить не придется. Но опять же есть риск, что покупатель откажется возвращать долг по договору займа и придется обращаться в суд.

      И насколько мне известно налоговую декларацию в этом случае мне продавать не надо?
      мария

      Налоговую декларацию надо подавать в любом случае, если продаете снегоход, находившийся в собственности менее 3-х лет.

      Второй вариант найти первоначальный договор купли-продажи снегохода от дилера. В нем будет указанна сумма выше чем та за которую я его продаю соответственно прибыли у меня нет. Какие тут подводные камни?
      мария

      При исчислении налогооблогаемой базы вы вправе уменьшить сумму доходов, полученных от продажи снегохода, на сумму расходов, связанных с его покупкой. Поэтому если будете продавать дешевле, чем покупали, то налог платить не придется. При этом, конечно, должны иметься документы, подтверждающие ваши расходы на покупку снегохода.

      Нужно ли мне будет подавать декларацию в этом случае?
      мария

      И в этом случае тоже нужно подавать декларацию, даже если налог равен нулю. Декларация не подается только, если продается имущество, находившееся в собственности более 3-х лет. Декларация в налоговую должна быть сдана до 30 апреля (включительно) года, следующего за годом получения вами декларируемого дохода.

      Декларация сдается по форме 3-НДФЛ в налоговую до 30 апреля (включительно) года, следующего за годом получения вами декларируемого дохода (п. 1 ст. 229 НК РФ). То есть если продадите снегоход в 2015 году, то декларацию должны подать не позднее 30 апреля 2016 года.

      Вместе с декларацией в налоговую должны быть представлены договоры купли-продажи снегохода, где вы выступаете продавцом и покупателем.

      Срок подачи декларации — до 30 апреля года, следующим за годом продажи. С договором помочь не могу, проверенного временем нет. Но думаю, что подойдет обычный договор, просто указать именно Ваш порядок расчета, как Вы предполагаете и все.

      На самом деле это любой договор купли-продажи — особого значения не имеет, что это снегоход или любой другой предмет. Что касается образца — посмотрите вот этот.

      Вы знаете, тут интересная ситуация возникает.

      Согласно ст.223 НК РФ:

      Согласно п. 1. В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено пунктами 2 — 4 настоящей статьи, дата фактического получения дохода определяется как день:
      (в ред. Федеральных законов от 05.04.2010 N 41-ФЗ, от 07.03.2011 N 23-ФЗ)
      1) выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц — при получении доходов в денежной форме;

      Таким образом, вы получите доход в 2015 году в размере 250 т.р. и в 2016 году в размере 250 т.р. Соответственно, вам придется подавать 2 декларации, одну за 2015 год в срок до 30.04.2016, другую за 2016 год в срок до 30.04.2017. Возможно, все же удобнее для вас заключить договор займа?

      Что касается договора, то он стандартный для купли-продажи транспортных средств. Вот например:

      Верно замечено. При этом вы самостоятельно можете определять порядок учета расходов, принимаемых в уменьшение суммы облагаемых налогом доходов.

      МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

      ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

      ПИСЬМО от 11 февраля 2015 г. N БС-4-11/2049

      ОБ ОПРЕДЕЛЕНИИ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

      Федеральная налоговая служба направляет для сведения и использования в работе письмо Министерства финансов Российской Федерации от 02.02.2015 N 03-04-07/3957 о порядке определения размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в отношении доходов физического лица от продажи имущества с рассрочкой платежа.
      Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу порядка определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в отношении доходов от продажи имущества с рассрочкой платежа и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
      Согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса (в редакции, действовавшей до 01.01.2014) налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 рублей.
      Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного данным подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
      При этом Кодекс не содержит особенностей порядка учета налогоплательщиком документально подтвержденных расходов, принимаемых в уменьшение суммы облагаемых налогом доходов, полученных от продажи имущества с рассрочкой платежа в разных налоговых периодах.
      Поскольку уменьшение суммы облагаемых налогом доходов, полученных от продажи имущества (в том числе с рассрочкой платежа) на сумму документально подтвержденных расходов является правом налогоплательщика, налогоплательщик может самостоятельно определять порядок учета таких расходов, принимаемых в уменьшение в разных налоговых периодах.
      Директор Департамента
      И.В.ТРУНИН

      Уточнение клиента

      Попроще как все это понять? и что мне делать?

      16 Декабря 2015, 09:09

      Подаете декларацию за 2015 год в срок до 30.04.2016 где указываете размер дохода 250 т.р. и размер расхода 250 т.р. сумма налога 0. Прикладываете договора купли-продажи (оба) и платежные документы.

      Точно так же делаете в 2017 году, подаете декларацию за 2016 год, прикладываете договора и платежные документы, только сумму расхода укажите как сумму по которой вы покупали «Буран» минус 250 т.р. которые вы указали в декларации за 2015 год.

      Получается, что в случае рассрочки 250000 в этом году получаете — отчет до 30.04.2016, 250000 получаете в 2016, то еще одну декларацию касаемо этих 250 тысяч до 30.04.2017 года.

      Если у вас первый платеж будет в 2015 году, а второй в 2016-м, то вы должны будете подать 2 декларации. Первую — до 30 апреля 2016 года, вторую — до 30 апреля 2017 года. При этом в декларациях вам нужно будет указывать сумму расходов, уменьшающих налоговую базу. Поскольку продажа осуществляется в рассрочку, порядок учета расходов вы вправе определить сами. То есть в первой декларации в графе общей суммы расходов надо будет указать сумму, равную первому платежу, а во второй декларации — оставшуюся (из суммы, за которую вы покупали снегоход, вычесть сумму, которую будете указывать в первой декларации в графе расходов).

      И, все же, чтобы не заморачиваться с декларациями, совершая излишние телодвижения с декларациями. А оформить договор купли-продажи о договор займа, по условиям которого заемщик обязуется вернуть 250 тысяч не позднее 31 января 2016 г., в случае невозврата указанной суммы, должен будет произвести выплату за каждый день просрочки в размере 0,1% от суммы займа.

      А вы можете предоставить копию договора займа с распиской?

      16 Декабря 2015, 18:34

      Расписка (ее достаточно, договор необязателен) пишется в произвольной форме. Главное, чтобы в ней было указано

      1. ФИО заемщика и его паспортные данные.

      2. Сумма (в том числе прописью)

      3. Срок возврата.

      4. Процентная ставка, если требуется

      5. Что сумма полностью получена заемщиком.

      6. Подпись, расшифровка и дата расписки.

      Но все же желательно.

      1. Договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает не менее чем в десять раз установленный законом минимальный размер оплаты труда, а в случае, когда займодавцем является юридическое лицо, — независимо от суммы.
      2. В подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющие передачу ему займодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей.

      Расписка в данной ситуации необходима для подтверждения факта передачи денег, для избежания возможного оспаривания договора займа по безденежности.

      Образец договора во вложении.

      Как написать расписку коллега уже пояснил, главное в ней акцентировать внимание, что заемщик деньги получил.

      Ищете ответ?
      Спросить юриста проще!

      Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

      m.pravoved.ru