Какая заработная плата не облагается налогом

Подоходный налог с зарплаты

Подоходный налог с зарплаты – сколько?

Любой вид доходов граждан, куда входит и зарплата, облагается налогом, который скрывается за аббревиатурой НДФЛ .

В предлагаемом обзоре будет рассказано, как рассчитать подоходный налог, учитывая категорию, которую имеют налогоплательщики – они граждане РФ либо они иностранцы, какой подоходный налог с зарплаты в зависимости от льгот, предоставленных гражданам, а также какой будет подоходный налог с зарплаты в 2017 году.

Подоходный налог с зарплаты в процентах может быть в диапазоне от 9 до 30 процентов от размера вознаграждения. Подоходный налог с зарплаты в России зависит в первую очередь от статуса того, кто платит этот вид налога, резидент (гражданин РФ) ли он или нерезидент (гражданин иностранного государства).

Ставка или размер в процентах подоходного налога с зарплаты, как правило, для резидентов — это 13%, а для нерезидентов он равен 15% или 30%.

Относительно того, куда идет подоходный налог с зарплаты, то он идет на общий счет муниципального бюджета.

Подоходный налог в 2017

По ставке 9 % будут в 2017 году облагаться заработные платы работников, которые являются нерезидентами, иностранных граждан, являющимися высококвалифицированными специалистами, которые работают по патенту ЕАЭС .

Ставкой в 13 % облагаются подоходным налогом зарплаты работников, которые являются гражданами РФ.

По ставке 15 % облагается заработная плата нерезидентов — высококвалифицированных специалистов, а также иностранцев, которые работают у физических лиц, используя патент или патент ЕАЭС .

Ставкой 30 % облагается заплата налоговых нерезидентов, которые не являются высококвалифицированными специалистами.

Подоходный налог с зарплаты, если есть ребенок

Подоходный налог при наличии детей, с зарплаты уменьшается на так называемую сумму вычета, которая которая фиксирована и составляет 1400 рублей. При этом вычитают налог с зарплаты, только тем работникам, у которых дети несовершеннолетнего возраста или они проходят обучение, являясь студентами, либо курсантами очной учебы, но не старше 24 лет. Кроме тех работников, у которых годовой доход выше 280 тыс. рублей.

Подоходный налог с зарплаты при наличии двух детей исчисляется из оставшейся суммы зарплаты после осуществления вычета равного 2800 рублей (1400 + 1400 = 2800).

Подоходный налог с заплаты матери-одиночки считают из оставшейся суммы зарплаты после необлагаемого налогом детского вычета, увеличенного вдвое. Например, если у неё один несовершеннолетний ребенок, то сумма вычета будет равна: 1400*2 = 2800 рублей, если детей двое, то вычет будет равен: (1400+1400)*2 = 5600 рублей.

Подоходный налог с зарплаты инвалидов

Часто инвалиды спрашивают, с какой суммы берется походный налог с зарплаты работников с ограниченными возможностями? Обычно на это отвечают, что из заработной платы, оставшейся после необлагаемого налогом вычета, так как инвалиды имеют льготы по налогообложению. Эта льгота осуществляется путем вычета необлагаемой суммы из размера зарплаты, при этом вычет для инвалидов первой, а также второй группы составляет 500 рублей.

С какой зарплаты не берется подоходный налог?

Налогообложению подлежит любая официальная зарплата. В том числе начисляется и подоходный налог с минимальной зарплаты. Однако существуют льготы по налогообложению зарплаты некоторых категорий работников, таких как имеющих детей, матерей-одиночек или работников-инвалидов, о чем, кстати, шла речь выше.

Как вернуть подоходный налог с зарплаты?

Обычно этот вопрос возникает, когда у работника появляется право на осуществление вычетов из размера дохода. При покупке квартиры, при расходах на лечение, при оплате за обучение можно вернуть часть подоходного налога. Вычеты, связанные с детскими и недетскими необлагаемыми налогами суммами, осуществляют работодатели, поэтому при появлении у работника такого права, ему не нужно идти в налоговую, а решать проблему с работодателем.

Однако, если все-таки предстоит нанести визит в налоговую инспекцию с целью предоставления вычета, нужно учесть, что для получения вычета существует два способа.

При первом способе, нужно прийти туда с необходимыми документами. Когда налоговая служба примет положительное решение, то на счет заявителя перечисляется полагающаяся сумма вычета.

Второй способ, применяется при осуществлении покупки недвижимости, используя ипотечное кредитование. При этом способе вернуть вычет можно и на работе, когда налоговая служба выдает уведомление работодателю о праве работника на вычет.

www.proprof.ru

Зарплата – это довольствие в виде определенного количества денег, на которые человек после их получения сможет приобрести разного рода блага. Под благом подразумевается еда, одежда и т.д.

Но есть некоторые виды дохода, с которых по закону не вычитается подоходный налог, такие как оплата больничного листа, пособие за рождение детей и другие виды пособий.

Сколько же составляет НДФЛ от суммы?

Для разных граждан, подоходный налог может быть разным.

Отсутствие статуса резидента, увеличивает подоходный налог до 30%.

Для определения статуса резидента гражданам необходимо присутствовать на территории РФ не менее 183 дня в году, с правом не продолжительного отсутствия (учеба, отдых, лечение) на территории России не более 6 месяцев.

С какой суммы зарплаты берется подоходный налог?

Подоходный налог берется с любой заработанной суммы. Поблажек по минимальной сумме государство не предоставляет.

После наступления данной суммы налог перестает взиматься.

Если есть ребенок?

К таким гражданам относятся опекуны, родители, имеющие одного и более детей, матери — одиночки, работающие пенсионеры.

Все налогоплательщики имеют право на вычет, который не зависит от иных выплат.

Он составляет на первого и второго ребенка — 1400 рублей.

  • В случае, если ребенок является инвалидом 1ой или 2ой группы, размер вычета увеличивается до 3000 рублей.
  • И многодетные родители, имеющие на иждивении 3ох, и более детей, могут воспользоваться налоговым вычетом до 3000 рублей.
  • Воспользоваться налоговым вычетом вам поможет ваш бухгалтер.

    Для этого необходимо написать заявление и представить необходимые документы, которые бухгалтер предоставит в налоговую инспекцию.

    Как взимается НДФЛ с минимальной суммы?

    Минимальная зарплата — минимальный размер оплаты труда работника МРОТ устанавливается и регулируется государством, индексируется на размер увеличения инфляции.

    Не стоит путать МРОТ и прожиточный минимум.

    Минимальный размер оплаты труда — минимальная сумма, которую работодатель может установить как размер оплаты труда за полностью отработанный месяц неквалифицированного сотрудника.

    Налоговый вычет для матерей-одиночек

  • Или ребенка усыновила женщина вне брака. Во всех этих случаях в графе отец ставится прочерк.
  • В Российском Налоговом кодексе статье №218, прописано, что матери-одиночки имеют право на двойной налоговый вычет на каждого ребенка по достижении им 18 лет.

  • Если после достижения 18 лет ребенок продолжает обучение, то период продлевается на срок окончания обучения, но не позднее наступления 24 лет.
  • Для получения налогового вычета, работнику необходимо предоставить в отдел кадров или бухгалтерию необходимые справки (копию свидетельства о рождении и копию справки по форме № 25 выданную в отделение ЗАГСа).
  • Сумма налогового вычета для одинокой матери равна 2800 на двоих детей, на всех последующих по 6000 рублей. Для учащегося 6000 и если ребенок матери-одиночки инвалид, то так же 6000 рублей.
  • НДФЛ для работающих пенсионеров

    Если пенсионер просто подрабатывает по договору найма, и нет записи в трудовой книжки, только трудовой договор, в таком случае подоходный налог составит 20% от суммы дохода.

    Подоходный налог не взимается с помощи, если она не больше 4 тысяч рублей в год.

  • Если человек потерпел стихийное бедствие или чрезвычайное происшествие. В компанию предоставляется документ, который описывает произошедшее событие. Такой документ — подтверждение из МЧС.
  • Оказание материальной помощи сотруднику, получившему дорогостоящее лечение.К таким сотрудникам относятся и пенсионеры, ранее работающие в организации.
  • Здесь необходимо предоставить документы из медицинских организаций.

    • Если кто-то из членов семьи сотрудника умер. Выплата также единовременная.
    • Подоходный налог не высчитывается с листов нетрудоспособности, пособия по беременности и родам, субсидии разного рода, женщины, находящиеся в декретном отпуске до полутора лет.
    • Многим знакомо, то чувство, когда выходишь из бухгалтерии и понимаешь, что тебя обманули, но ты не знаешь где именно. Для того чтоб разбираться полностью в собственных доходах необходимо знать как рассчитать налоги.

      НДФЛ — налог на доход с физических лиц, который составляет в зависимости от статуса человека 13-30%.

      Если гражданин является резидентом РФ налог составит 13% от общей суммы доходов. Гражданин, не являющийся резидентом, будет обязан отчислять 30% подоходного налога. Самый простой способ высчитать налог зарплаты поделить на сто и умножить на сумму налога.

    • Отнимаем социальные начисления, если таковые имеются (больничные, субсидии, социальные пособия).
    • Далее полученную сумму в зависимости от статуса умножаем на 0,13 или 0,30. Проще говоря, сумму делим на 100 и умножаем на 13 или 30.
    • Полученный налог вычитаем из зарплаты.
    • Куда идут удержанные средства?

      На настоящий момент в бюджеты субъектов Федерации производятся отчисления в размере 85% — это самый большой процент, далее местные бюджеты забирают себе 15%.

    • На остаток проведение всех культурных мероприятий.
    • Порядок расчета НДФЛ

      Для любого бухгалтера по зарплате рассчитать НДФЛ не составит труда, тем более теперь эту процедуру производит автоматически программа в ExceL. А рядовому гражданину стоит поучиться.

    • Перед расчетом налога надо рассчитать и разложить по полочкам зарплату. Включая все доплаты оклады, премии.
    • Полученные числа складываем и получаем зарплату.
    • На зарплату начисляем надбавку, если таковая присутствует (уральские надбавки, северные и т.д.).
    • С оставшейся зарплаты высчитываем 13 или 30% подоходного налога с физических лиц. Получится сумма отчисляемого налога НДФЛ.
    • Что входит в сумму расчета?

      В сумму расчета по закону входят все виды начислений, связанные с зарплатой (оклад, премия, отпускные, командировочные, северные, уральские, полярные, заполярные).

      Все виды премий — за классность, за стаж, санитарное состояние, выполнение плана и т.д.

      ip911.ru

      С какой суммы не берется подоходный налог ?

      Прежде чем мы получим свое денежное довольствие, бухгалтер обязан вычесть из общей суммы нашего дохода определенные налоги и взносы, различные инстанции.

      Самый главный налог — это подоходный.

      НДФЛ взимается со всех видов доходов, будь то зарплата, дивиденды и другие виды прибыли.

      Резидент российской федерации уплачивает подоходный налог в размере 13% от суммы дохода.

    • Если ваша зарплата составила 3000 рублей за месяц, то смело вычитайте из них 13% и узнаете сумму, которую вы получите на руки.
    • С самого начала года с вас высчитывают 13 % подоходный налог и до того момента, пока ваш доход не превысит доход 280 тысяч рублей.
    • Если гражданин устроился на новую работу в середине года, ему стоит принести справку о доходах с предыдущего места работы для урегулирования настоящего вопроса.
    • Есть категория граждан, которые пользуются налоговыми льготами.

    • Родители, имеющие на опекунстве или попечительстве детей, имеют аналогичные права на налоговый вычет в размере 3000 рублей.
    • В основном установка минимального размера оплаты труда приходится в конце декабря, МРОТ устанавливают на год.

      Для каждого региона вычисляется свой МРОТ, и он может значительно отличаться от соседних.

      Согласно законам РФ, прописанным в статье 207, 208,209…217 Налогового кодекса, все физические лица являющимися налоговыми резидентами и не являющимися налоговыми резидентами, но работающими на территории РФ обязаны уплачивать подоходный налог.

      При определении налоговой базы учитываются все виды доходов независимо от их источника. И определения минималки нет ни в одном пункте, ни одной статье Налогового кодекса.

      Поэтому НДФЛ взимается даже с минимальных доходов.

      Одинокая мама – это статус, который присваивается женщине, родившей без регистрации брака, и в органы ЗАГСа не было подано заявление об установлении отцовства.

    • Если ребенок родился через 300 дней после развода с предыдущим супругом или есть судебное решение о том что, муж не является, биологическим отцом ребенка.
    • Выдается справка по форме №25, где вписывается, что отец вписан со слов матери. И считать его таковым не стоит. Фамилия ребенка идет от матери.

      С работающими пенсионерами законодательство ведет себя очень строго.

      Если работающий пенсионер официально трудоустроен на полный рабочий день, и его рабочее место не является подработкой.

      На основном месте работы ведется трудовая книжка, и отчисляются взносы в фонд социального страхования. В таком случае подоходный налог для работающего пенсионера составит 13 % от общей суммы дохода.

      Взимается ли НДФЛ с материальной помощи?

      Работник получает матпомощь в случае каких-либо чрезвычайных жизненных ситуациях. Сюда относятся рождение малыша, лечение, смерть кого-то из членов семьи и т.д.

      Существуют виды матпомощи, которые не подлежат уплате подоходного налога, несмотря на сумму.

    • Оказание денежной помощи в случае смерти работника. Денежные средства передаются близким людям умершего сотрудника. Притом, такая выплата — единовременна.
    • Подоходный налог не взимается с родителя, усыновившего ребенка или детей до одного года. Денежная выплата составляет 50 тысяч рублей. Сумма матпомощи второму родителю НДФЛ облагается.

      Кто не платит подоходный налог?

    • Подоходный налог не высчитывается у пенсионеров, так как пенсии – социальные выплаты.
    • Подоходный налог не взимается с алиментов, полученных женщиной от отца ребенка.
    • Не будут оплачены взносы в фонд социального страхования и остальные, гражданин теряет социальную поддержку. Этот период не войдет в стаж, и не будет учитываться при начислении пенсии.

      Как рассчитать подоходный налог с заработной платы?

      Рассчитывается налог такими действиями:

    • Суммируем всю зарплату за месяц.
    • Если есть льготы, из зарплаты вычитается сумма налоговой льготы или вычета, а налог высчитывается, из оставшейся суммы.
    • Из 15 процентов в бюджет муниципальных районов отчисляют 5%, городской округ забирает 15%.

      За всем этим сложным процессом и распределением осуществляется строгий контроль и надзор.

      Всю ответственность взяла на себя счетная палата Российской Федерации, федеральное казначейство и администрация, которая следит на местном уровне соблюдение всех правил финансово-бюджетного контроля.

      На что же тратятся наши отчисления?

      1. Основная часть отчислений тратится на социальную сферу и содержание все тех же политиков и администрации, их зарплату.
      2. На этом месте оказалось наше бесплатное образование (детские сады школы, бесплатные кружки, бюджетные места в колледжах и институтах, а так же зарплата педагогов).
      3. Медицина (гос. больницы, поликлиники и зарплата врачей и медицинского персонала).
    • В зависимости от зарплаты рассчитываем оклад и премию, отпускные. Отнимаем больничные листы, социальную помощь, пособия по беременности и родам, донорские, стипендии.
    • С полученной суммы начинаем высчитывать налог. Если есть налоговый вычет, то из полученной зарплаты, отнимаем вычет.
    • То есть все доходы, кроме социальных.

      Датой получения дохода считается последний день месяца в который производился расчет.

      Соответственно бухгалтер вначале высчитывает доход и налог, затем налог отчисляется и только потом выдается зарплата.